2024年铁山港区财政预算调整方案

根据《中华人民共和国预算法》《预算法实施条例》《广西壮族自治区预算监督条例》等有关规定，按照区第六届人民代表大会第四次会议批准2024年财政预算，结合市财政转贷我区2024年新增政府债券额度及实际执行情况，编制本方案。

一、全区一般公共预算收支调整情况

（一）一般公共预算收入调整情况

结合我区全年收入分析研判，2024年全区一般公共预算收入预算不作调整，按年初预算人大批准47,430万元的收入目标执行。

（二）一般公共预算支出调整情况

2024年全区一般公共预算支出调整净增加9,181万元，其中调减项目1,357万元、调增本级安排支出7,225万元、调增一般债券支出3,313万元（详见附件1）。

1.一般公共预算支出调减1,357万元。全区各部门单位落实自治区进一步厉行节约坚持过紧日子若干措施要求，大力压减一般性支出，及时调整收回低效、无效的支出预算。本次调减年初预算安排的部门单位“三公两费”支出169万元、调减年初预算项目支出1,188万元（详见附件2） 。  

2.一般公共预算支出增加安排7,225万元。具体如下：

（1）增加安排机关事业单位增人增资1,693万元，主要是发放事业单位绩效工资增量、抚恤金等基本支出。

（2）预算执行中，经区委、区政府批准同意增加支出5,532万元（详见附件3）。

3. 2024年新增政府一般债券安排使用情况

2024年1—8月，市财政转贷我区新增政府债务限额5,194.5  万元，市财政转贷我区新增政府一般债券3,313万元，用于发展和改善民生，主要投向以下领域：铁山港（临海）工业区基础设施建设1,500万元、高标准农田建设1,562万元、教育薄改和校舍维修201万元，具体如下：

2024年新增政府一般债券安排使用情况表

                                                    单位：万元

（三）一般公共预算收支变化情况

2024年全区一般公共预算总收入增加9,181万元，其中地方政府一般债务转贷收入3,313万元，一般性转移支付财力补助收入5,868万元。2024年全区一般公共预算支出调整净增加9,181万元。本次调整后全区一般公共预算收支保持平衡。

二、全区政府性基金收支预算调整

全区政府性基金预算收入调增135万元，其中：其他地方自行试点项目收益专项债券对应项目专项收入40万元、新增专项债券95万元。

全区政府性基金预算支出调增135万元，其中：其他地方自行试点项目收益专项债券付息支出40万元、新增专项债券安排支出95万元，用于教育、交通及基础设施建设支出。

2024年政府性基金预算调整后收支平衡。

三、年初预算预备费安排项目支出情况

在年初预算安排的预备费1,130万元中，动用预备费800万元保障全区各部门单位年内增人增资支出。

四、年初预算盘活资金安排项目的调整情况

结合2024年年初预算盘活财政存量资金安排项目的实施进展情况，调增铁山港区司法局10万元用于兴港营盘业务用房建设项目，调减年初预算盘活资金安排项目380万元，具体如下：

2024年年初预算盘活资金安排项目调减明细表

                                                   单位：万元

五、政府债务规模及风险情况

（一）政府债务余额和限额。截至2024年8月底，全区政府债务限额30,615.73万元，其中：一般债务限额25,403.73万元，专项债务限额5,212万元。全区政府债务余额27,031.36万元，其中：一般债务余额21,819.36万元，专项债务余额5,212万元。全区政府债务余额均控制在限额以内。

(二）政府债务风险情况。坚持科学合理举债，积极防范化解财政风险。一是资金申请做“加法”。加强对部门申请政府债券的指导，在政府债务限额内举债, 将债券资金申请列入年度重点工作清单，主动加强与上级财政部门的对接沟通，争取获批更多债券资金,用于支持乡村振兴教育基础教育提质扩容、保障性安居工程项目建设资金；二是债务化解做“减法”。按时偿还一般债券付息，厘清偿债主体，及时提醒项目单位按时缴纳到期专项债券利息。同时，积极申请再融资债券全部用于偿还到期债务本金，有效缓释到期政府债券偿还风险，目前我区政府债务为“绿”风险等级，债务率处于较低水平。

六、确保预算执行的工作措施

（一）齐抓共管，形成全区抓收入合力。一是紧盯上半年收入实现正增长的目标，按季度细化制定收入方案，加强收入形势研判分析，在实现收入目标的基础上不断提升收入质量。二是加强重点税源企业跟踪，抓实对重点税源企业中石化北海炼化公司税收入库工作，提升“一对一”直通服务质量，加大力度协调落实中石化北海炼化公司税收入库事项，确保了重点税源企业税收及时入库。三是强化建安企业增值税预缴征管，紧盯入驻铁山港区建安企业所预缴增值税这一大税收增长点，持续跟进施工项目预缴税款工作，实施分类管理，明确重点监管对象，确保增值税就地足额预缴。四是加强零星企业小税种征管，牢固树立“小税种细征管”理念，挖掘潜力，确保颗粒归仓，增加小税种收入。五是在非税收入上下足功夫，强化矿产资源管理预防资源流失，合理拍卖养殖用海增加海域使用金收入，依法打击未批先建、违法违纪等行为合法增加罚没收入，依法依规征收非税收入。

（二）厉行节约，提升过紧日子落实效能。牢固树立过紧日子思想，坚持精打细算、勤俭节约，压减一般性支出，降低行政运行成本。把政府过紧日子作为财政工作长期坚持的方针，各部门要习惯过紧日子，确保财政资金用在“刀刃上”。

（三）提前谋划，积极争取上级资金。各部门不断强化项目谋划储备，加强协作，共同努力，形成工作合力，加强与上级部门沟通交流，尽最大努力向上级争取专项资金，把我区项目尽可能多地纳入自治区及市2025年预算盘子，进一步缓解财政收支平衡压力。