2023年铁山港区财政预算调整方案

根据《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》等有关规定，结合我区实际，编制本方案。

一、本次预算调整原则

（一）收支平衡原则。按照“量力而行，尽力而为，量入为出，收支平衡”原则，根据收入与财力情况相应调整支出，确保全年预算收支平衡。

（二）过紧日子原则。严格贯彻落实党和政府带头过紧日子的决策部署，进一步厉行勤俭节约、反对铺张浪费，严肃财经纪律，真正将过紧日子落到实处。大力压减一般性支出，严控新增支出，及时调整收回低效、无效的支出预算，加大清理以前年度结余结转资金和盘活存量资金。

（三）兜牢“三保”原则。坚持“三保”原则和顺序，分轻重缓急，通过调整和优化财政支出结构等方式，合理安排支出的顺序。合理统筹财政资金，优先“三保”支出，确保全年“三保”支出正常运行。

二、全区预算执行情况

（一） 一般公共预算执行情况

——收入预算执行情况。1-9月全区一般公共预算收入完成30,092万元，完成年初预算50,179万元的60%，同比减少2,973万元，下降9%，主要原因是中石化北海炼化公司1-9月抵扣2022年尚未抵扣海关进项增值税，1-9月中石化北海炼化公司一般公共预算收入分成15,030万元，同比减少5,839万元。

——支出预算执行情况。1-9月全区一般公共预算支出完成103,952万元，同比增加6,984万元，增长7.2%。

（二）政府性基金预算执行情况

——收入预算执行情况。1-9月全区政府性基金预算收入完成75万元，完成年初预算150万元的50%，与去年持平，主要是地方自行试点项目收益专项债券对应项目专项收入。

——支出预算执行情况。1-9月全区政府性基金预算支出完成2,122万元，同比减少2,124万元，下降50%，主要原因是被征地农民养老保险补助拨入专户支出减少2,494万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

——收入预算执行情况。1-9月全区社会保险基金预算收入完成10,056万元，完成年初预算的67.56%。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入5,603万元；城乡居民养老保险基金收入4,453万元。

——支出预算执行情况。1-9月全区社会保险基金预算支出9,129万元，完成预算的74.69%。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出5,445万元；城乡居民养老保险基金支出3,684万元。

三、全区一般公共预算调整方案

（一）收入调整情况

中石化北海炼化企业税收作为港区第一大税源，其税收分成占我区一般公共预算收入65%以上，今年以来，受2022年12月底尚有8个多亿海关进项增值税延期到2023年抵扣，对2023年全区一般公共预算收入带来较大的减收冲击，因此对2023年全区一般公共预算收入预算数进行调整,将2023年全区一般公共预算收入预算由年初预算50,179万元调整为47,538万元（其中：税收收入由年初预算36,051万元调整为32,798万元、非税收入由年初预算14,128万元调整为14,740万元），调整后一般公共预算收入预算数比年初预算数减少2,641万元，较2022年一般公共预算收入增长2.6 %（详见附表1）。

（二）支出调整情况

根据今年预算执行实际情况，对全区一般公共预算支出进行调整优化，调减支出743.74万元、本级财力安排调增支出  11,263.93万元、地方政府性一般债券资金调增支出4734.22万元，增减相抵后实际增加支出15,254.41万元。具体如下：

1.支出调减事项。

落实关于进一步厉行节约坚持过紧日子要求，大力压减一般性支出，压减收回部门单位项目支出743.74万元（详见附表2）。

2.本级财力安排支出调增事项。

（1）基本支出调增5,218.6万元，主要是保障增人增资经费,其中：新增在职在编人员工资1,652万元、绩效奖2,561万元、五险一金127万元、离退休人员生活补助393万元、控制编人员经费补差和改革性补贴等基本支出485万元（详见附表3）。

（2）项目支出调增6,045.33万元，主要是预算执行过程中，经区委、区政府批准增加的支出事项及预计年内需增加安排的刚性支出按规定列入本次预算调整报区人大审批（详见附表4）。                                                                

3.地方政府性一般债券资金安排情况。

（1）再融资债券资金转贷安排情况。2023年地方政府再融资债券转贷收入2,700万元，调增政府性债务还本支出2700万元。

（2）新增一般债券资金安排情况。2023年1-9月地方政府性新增一般债券资金2,034.22万元，主要投向保障性安居工程、教育基础设施建设、背街小巷整治改造提升、交通基础设施等领域，按规定纳入预算调整调增支出2,034.22万元（详见附表5）。

（三）调增一般公共预算支出的资金来源

2023年全区一般公共预算收入预算调减2,641万元、一般公共预算支出调整净增加15,254.41万元，实际需增加财力17,895.41万元才能确保财政收支平衡，此次增加财力的资金来源是：

1.2023年政府性再融资债券转贷收入2,700万元。

2.2023年政府性新增一般债券收入2,034.22万元。

3.2023年年度内争取上级支持增加上级财力性补助13,161.19万元。

四、全区政府性基金收支预算调整

政府性基金收支预算不作调整，仍按年初预算执行。

五、全区社会保险基金收支预算调整

社会保险基金收支预算不作调整，仍按年初预算执行。

六、年初预算预备费安排项目支出情况

在全区年初预算安排的预备费1,030万元中，安排项目支出203.60万元（详见附表6）。

七、盘活资金安排的调整

根据《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）文件规定，在收回的盘活财政存量资金中增加安排支出922.53万元（详见附表7）。

八、确保预算执行的工作措施

（一）齐抓共管，形成全区抓收入合力。一是落实财税联合协调机制。财税部门加强财政收入形势分析研判，加大税收征管力度，强化对重点税源、重点行业和纳税大户的监督检查，堵塞收入漏洞。二是精准跟踪堵塞税收漏洞。建立全流程 “管家帮办”服务机制，全面梳理项目设立、融资、设计、建设、移转、运营中的涉税节点，为企业提供个性化、精准化涉税服务，防止税收外流，对外来施工企业实行增值税地方预缴，做到应收尽收。同时，鼓励外地报验企业在港区设立分公司，将更多税收留在本地。三是在非税征收上下功夫。按预期非税收入目标发力，狠抓非税收入征管，依法征收，挖掘收入潜力，强化征收预测分析，做好科学研判，确保非税收入应收尽收、应缴尽缴。

（二）厉行节约，保障财政运行平稳。牢固树立过紧日子思想，始终坚持艰苦奋斗、勤俭节约。把政府过紧日子作为财政工作长期坚持的方针，严禁无预算、超预算支出，坚决减压或者取消低效、无效、非急需一般性支出，降低行政运行成本。兜牢兜实“三保”支出底线，加强重点支出保障，优先保障民生投入，大力盘活存量资金和资产,缓解财政收支平衡压力。

（三）提前谋划，积极争取上级资金。各部门不断强化项目谋划储备，加强协作，共同努力，形成工作合力，加强与上级部门沟通交流，尽最大努力向上级争取专项资金，把我区项目尽可能多地纳入自治区及市2024年预算盘子，减轻本级财政压力。