北海市铁山港区财政局关于2024年铁山港区财政决算的报告

根据《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》等法律法规规定，现将铁山港区2024年财政决算报告如下：

一、2024年全区决算情况

（一）一般公共预算

全区一般公共预算收入47,712万元，上级补助收入83,802万元，上年结余3,682万元，债务转贷收入38,264万元，动用预算稳定调节基金819万元，收入总计174,279万元。全区一般公共预算支出172,914万元，上解上级支出-856万元，债务还本支出40万元，安排预算稳定调节基金612万元，年终结余1,569万元，支出总计174,279万元，收支平衡。

1.一般公共预算收入决算情况

2024年全区一般公共预算收入完成47,712万元，完成年度预算数的100.60%，同比增加3,219万元，增长7.23%，其中：税收收入完成 31,630万元，同比增加3,865万元，增长13.92%，主要原因：一是中石化北海炼化公司分成我区一般公共预算收入中税收收入20,605万元，同比增加2,046万元。二是土地增值税、印花税等小税种收入2,938万元，同比增加1,434万元。非税收入完成16,082万元，同比减少646万元，下降3.86%（详见附表1）。

2.转移性收入决算情况

2024年全区一般公共预算转移性收入126,567万元，具体情况如下：

（1）上级补助收入83,802万元。其中：返还性收入4,559万元、一般性转移支付收入72,631万元、专项转移支付收入6,612万元。（详见附表2）

（2）地方政府一般债券转贷收入38,264万元。

（3）动用预算稳定调节基金819万元。

（4）上年结余收入3,682万元（2023年结转至2024年继续使用的专项资金）。

3.一般公共预算支出决算情况

2024年全区一般公共预算支出172,914万元，完成年度预算的99.10%，同比增加24,836万元，增长16.77%。一般公共预算支出中变化较大的科目及原因：一般公共服务支出12,268万元，同比下降7.87%，主要是落实“过紧日子”要求，减少行政成本支出。教育支出37,993万元，同比增长8.51%，主要是落实教育两个“只增不减”政策，持续推进县域义务教育优质均衡发展；社会保障和就业支出19,997万元，同比增长24.54%，主要是着力保障城乡低保、残疾人保障、就业补助等社会保障支出。卫生健康支出8,851万元，同比下降46.87%，主要是减少兑现历年疫情防控支出、铁山港区人民医院新院区建设项目划拨土地费用支出。城乡社区支出7,952万元，同比下降51.23%，主要是减少重点玖龙项目征拆资金支出、铁山港港产城配套项目设施等园区发展资金。农林水支出30,921万元，同比增长30.61%,主要是加大乡村振兴资金投入力度，上级乡村振兴、渔业补助等支出增加。资源勘探工业信息等支出32,875万元，同比增长1023.16%，主要是争取一般债券资金支持完善园区基础设施建设。金融支出5,513万元，同比下降22.77%，主要是上级补助“桂惠贷”财政贴息有所减少。（详见附表3、4）

4.转移性支出决算情况

2024年全区一般公共预算转移性支出1,365万元，具体情况如下：

（1）上解上级支出-856万元。

（2）债务还本支出40万元。

（3）安排预算稳定调节基金612万元。

（4）年终结余1,569万元。

其他需要报告的情况

1.“三公”经费支出情况。2024年全区一般公共预算的“三公”经费支出136.15万元，同比下降4.51%，其中：因公出国（境）费1.78万元，同比下降63.60%。公务接待费16.65万元，同比增长2.59%。车辆购置费17.99万元，同比增加17.99万元，主要更新纪检部门新能源公务用车1辆；公务用车运行维护费99.73万元，同比下降17.89%。

2.预备费执行情况。年初预算安排预备费1,130万元，动用支出800万元安排用于不可预见增人增资等支出，剩余330万元按规定补充当年预算稳定调节基金。

3.预算稳定调节基金执行情况。2024年年初预算安排动用预算稳定调节基金819万元，年底补充预算稳定调节基金612万元（预备费结余330万元、一般公共预算收入超收282万元）。

4.上年结转资金使用情况。2024年全区一般公共预算上年结转专款3,682万元，上年结转专款安排的支出共计3,682万元，执行率为100%。（详见附表5）

（二）政府性基金决算情况

2024年全区政府性基金预算收入237万元，上级补助收入3,406万元，地方政府专项债务转贷收入11,530万元，上年结余收入9,296万元，收入合计24,469万元。全区政府性基金预算支出13,969万元，地方政府债务还本支出51万元，年终结余10,449万元（结转下年使用的专项资金），支出合计24,469万元，收支平衡。

1.政府性基金预算收入决算情况。全区政府性基金预算收入237万元，完成年度预算的124.74%。政府性基金预算收入主要是地方自行试点项目收益专项债券对应项目专项收入。

2.转移性收入决算情况。全区基金预算转移性收入24,232万元，其中：上级补助收入3,406万元、地方政府专项债务转贷收入11,530万元、上年结余收入9,296万元。

3.政府性基金预算支出决算情况。全区政府性基金预算支出13,969万元，完成预算的57.41%，同比增长247.75%，主要是增加拖欠企业账款、“桂惠贷”财政贴息的专项债券支出。

4.转移性支出决算情况。全区政府性基金预算转移性支出10,500万元，其中：地方政府专项债务还本支出51万元、年终结余10,449万元。

（三）国有资本经营决算情况

2024年全区国有资本经营预算总收入15万元，其中：上级补助收入1万元、上年结余14万元。全区国有资本经营预算总支出15万元，其中国有资本经营预算支出7万元、年终结余8万元，收支平衡。

（四）社会保险基金决算情况

2024年全区社会保险基金预算收入18,911万元，完成预算的106.54%。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入7,069万元；城乡居民基本养老保险基金收入11,842万元。

2024年全区社会保险基金预算支出13,562万元，完成预算的98.32%。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出7,580万元；城乡居民基本养老保险基金支出5,982万元。（详见附表6）

收支相抵，全区社会保险基金预算当年收支结余5,349万元，基金历年滚存净结余33,872万元。

（五）地方政府债务情况

1.政府债务限额情况。2024年年末全区政府债务限额75,100万元（一般债务限额58,400万元，专项债务限额16,700万元）。

2.政府债务余额情况。截至2024年年末全区政府债务余额73,418 万元（一般债务余额56,771万元，专项债务余额16,647万元），我区政府债券余额均控制在限额以内。

2024年全区政府债务余额表

                                          单位：万元

3.当年新增政府债券情况。2024年争取政府债券49,794万元，其中:新增一般债券38,264万元，主要用于沿边临港产业园基础设施建设、20万吨级航道工程（啄罗作业区至石头埠作业区段）、保障性住房、历史遗留矿山生态修复工程、义务教育薄弱环节与能力提升、高标农田及水利建设等项目建设。新增专项债券11,530万元，用于偿还拖欠企业账款、“桂惠贷”财政贴息、农业保险等支出。

4.当年政府债务还本付息情况。2024年全区政府一般债还本40万元，一般债券付息573万元，专项债券付息189万元，全区没有发生政府债务违约行为。

二、区委重大决策部署和区人大决议的贯彻落实情况

2024年区财政局认真学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记关于广西工作论述的重要要求，坚决落实区人大及其常委会批准的预算决议和审议意见要求，坚持积极的财政政策加力提效，更加注重精准、可持续，财政工作取得了新成绩。2024年一般公共预算收入增速排名广西县区第34名、荣获广西2023年度“田东模式”六大体系升级建设三等奖。

（一）千方百计扩财源，财政保障能力稳步提升

聚焦财政收支管理，在增收节支上下苦功，切实增强做好财政工作的责任感和紧迫感，开拓财源厚植财力，努力统筹腾挪出更多可用财力保障区委区政府各项决策部署有效落实。一是全力挖潜增收，财政保障能力持续提升。持续加强财税联动、强化税收征管，切实抓好重点税源企业、非税收入挖潜增收等，确保收入颗粒归仓。2024年全区一般公共预算收入完成47,712万元，同比增长7.23%。全年税收收入增长13.92%，占一般公共预算收入的66.29%、较上年提高3.89个百分点，收入结构进一步优化。二是争取上级资金实现新突破。全区各部门认真研究一揽子针对性增量、沿边临港产业园等政策，抢抓机遇，争取上级更好政策、项目、资金上的支持，2024年争取到转移支付补助及债券资金137,003万元，大力支持交通、教育、工业区基础设施等各领域项目建设。三是过紧日子要求落实落细。出台进一步厉行节约坚持过紧日子相关措施，持续加强“三公两费”预算执行监控以及落实情况评估，大力压减“三公两费”预算。加大各部门实有账户沉淀资金盘活力度，全年收回盘活存量资金1,643万元。全面强化财政投资评审管理，通过评审节约财政资金2,350万元，净核减率达7.54%。

（二）民生保障做“加法”，守牢“为民心”

树牢以人民为中心的发展思想，重点保障民生支出，努力提升人民群众获得感幸福感安全感。一是保障民生力度稳步增强。2024年,全区民生支出117,481万元，占一般公共预算支出（剔除市下沉我区的园区债券资金因素）81.63%，比上年同期提高1个百分点，重点向教育、城乡社区公共设施、乡村振兴及社会保障等领域倾斜。二是推动民生事业稳步发展。投入乡村振兴发展资金18,681万元，进一步巩固拓展脱贫攻坚成果、提高农田基础设施、耕地质量、防洪风险防控能力等，助力乡村振兴,服务三农发展。统筹教育支出37,993万元，同比增长8.51%，全力保障教育经费“两个只增不减”，拨付1,140万元支持农村义务教育学生营养改善计划，有效改善农村义务教育1.17万学生营养膳食。筹措就业资金1,026万元，实施“就业暖心·桂在行动”专项服务，支持市场主体稳岗扩岗，促进高校毕业生、农民工、脱贫人口、就业困难人员等重点群体就业创业。筹措资金5,110万元发放全区2.53万人的城乡参保居民基础养老金，城乡居民基础养老金最低标准提高20元。发放低保金、特困供养补贴及残疾人“两项补贴”等3,650万元。统筹基本公共卫生服务项目补助资金1,329万元，支持全区常住居民免费实施预防接种服务、孕产妇健康管理等28项基本公共卫生服务项目。三是助力生态文明建设。筹措4,941万元解决乡镇保洁及环卫工工资、垃圾市场化收运转、城镇污水处理管网建设支出，着力推进环境整治，持续改善生态环境。

（三）积极争取债券支持，夯实园区建设“底子”

紧紧围绕服务企业攻坚升级行动和促进优化营商环境大行动，以建设中国—东盟产业合作区（北海片区）为契机，进一步升级工业区基础设施建设。2024年争取到支持产业园区建设债券资金35,500万元，开工建设海上风电产业园基础设施工程等配套项目，扎实推进铁山港区工业经济高质量发展。

（四）金融赋能强实体，有效激发市场主体活力

一是围绕建设“一区两地一园一通道”战略任务，坚持把金融服务实体经济作为根本宗旨，全力支持优势主导产业提升发展和产业园区提质增效。财金联动深入协同，积极引导金融机构聚焦重点产业领域，优化信贷投向结构，持续降低企业融资成本，提升企业金融惠企获得感。全年辖区企业“桂惠贷”放款规模达42亿元，按时足额向金融机构拨付“桂惠贷”贴息资金10,356万元，惠及企业300多家，进一步发挥财政金融支持经济稳增长作用。二是深化农村金融改革。积极宣传“金色乡村”系统，向涉农市场经营主体及农户解析惠农金融政策，推动搭建多方信息共享平台，2024年铁山港区建成“七有”金融室29个，覆盖率100%，促成2户涉农经营主体通过“桂惠农”平台融资2,000万元。三是推出主粮作物完全成本保险和种植收入保险，农业保险支出777万元。

（五）未雨绸缪防风险，筑牢财政安全防线

一是着力防范化解政府债务风险。持续推进存量债务化解，抢抓一揽子隐性债务化解政策。2024年争取到专项债券5,001万元，稳妥有序化解隐性债务及政府拖欠企业账款，足额兑付政府法定债务本息，我区政府债务率处于“绿色”风险等级。二是切实兜牢“三保”底线。足额编制“三保”支出预算，全面实行“三保”资金专户管理，优先保障“三保”预算执行到位。2024年“三保”支出54,468万元，支出进度99.43%，有效保障基层“三保”平稳运行。三是有效防范财政支付风险。持续加强财政库款监测管理，加大收入入库力度，积极协调上级库款调度，确保我区库款保障水平维持在合理区间。严把支出关口，严控无预算、超预算支出，严控新增暂付款，确保财政平稳运行。四是持续加强财会监督管理力度。通过上下联动，聚焦高标准农田建设项目资金、保障性安居工程资金使用管理及预算编制、预算执行、资产管理等方面问题进行监督检查，发现问题及时督促整改。

（六）深入推进改革创新，强化治理防范风险

一是强化执行监控。强化财政资金支付风险事前防控，有效发挥预算执行动态监控超前作用。建立健全直达资金专户管理机制，全区纳入直达机制管理的资金累计完成支出30,840万元，实现惠民惠农财政补贴资金“一卡通”，确保资金直达基层、惠企利民。二是持续深化“互联网+政府采购”改革。2024年政府采购计划预算金额 9,920万元，实际完成采购金额 9,828万元，节约资金92万元。加大政府采购支持中小企业力度，通过充足预留面向中小企业采购份额，阶段性提高政府采购工程预留比例，提高对小微企业的价格评审优惠幅度，全区政府采购授予中小微企业合同金额达8,935万元，占全区政府采购金额的91%。持续深入推广线上“政采贷”业务，降低企业参与政府采购的交易成本。三是持续深化预算绩效管理。逐步完善我区预算绩效管理体系建设，2024年将部门所有预算项目和部门整体支出全部纳入绩效管理，实现绩效目标、绩效监控、绩效自评、绩效再评价、自评抽查、绩效监控等工作全覆盖，并将部门绩效目标及自评结果与预决算同步报人大审查、向社会公开。

三、做好2025年财政工作的主要措施

2025年是实现“十四五”规划目标任务的最后一年，做好今年财政工作意义重大。区财政部门坚持稳中求进工作总基调，把握政策取向，讲求时机力度，各项工作能早则早、抓紧抓实，以“增收、节支、防风险”为工作主线，以实际行动贯彻落实党的二十大、二十届二中、三中全会精神和中央经济工作会议精神，高质量完成“十四五”目标任务，为实现“十五五”良好开局打牢基础。

（一）切实提高政治站位，坚持“以政领财、以财辅政”

深入学习贯彻习近平总书记关于广西工作论述的重要要求，积极学方略、谋创新、抓落实，以全面落实适度加力、提质增效的积极财政政策为抓手，全力以赴支持稳住全区经济社会发展基本盘、防范化解各类风险隐患，切实当好区委、区政府的参谋和助手，在当家理财的具体行动中捍卫“两个确立”、做到“两个维护”。

（二）强化收入征管，逐步增强财政保障能力

围绕产业振兴积极推进财源建设，统筹发展和安全，着力培育新财源，做好“生财”、“聚财”文章，切实增加可用财力，逐步提高财政保障能力。一是不断深挖新税源，强化重点税源的监管和重点领域、薄弱环节的税收征管。二是依法依规组织非税收入，逐步优化财政收入结构，严格非税收入征缴，坚决杜绝弄虚作假、虚收空转行为，稳步提高财政收入质量。三是加强项目谋划和储备，了解专项资金重点投向，研究争取上级资金支持，减轻区本级财政收支压力。

（三）坚持节用裕民，稳步提升民生保障水平

坚持党政机关习惯过紧日子，健全过紧日子制度，把牢预算管理、资产配置、政府采购、投资评审等关口，从严控制一般性支出，大力压减“三公两费”，把更多财政资源腾出来用于保障和改善民生。坚持农业农村优先发展、乡村全面振兴的战略部署，持续加大乡村振兴相关资金投入，支持乡村特色优势产业发展，巩固拓展脱贫攻坚成果，促进农民增收。落实就业优先政策，更加突出就业优先导向，持续加大就业创业支持力度，突出抓好高校毕业生、农民工、退役军人、城镇困难人员等重点群体就业。足额保障教育投入，落细落实农村义务教育学生营养改善计划全覆盖工作。提高社会保障水平，落实基本养老金调整政策。支持深化医疗保障制度改革，完善基本医保、大病保险、医疗救助三重保障功能。持续做好“残疾两补”、低保户等特困人员的补贴发放到位，兜牢兜实基本民生保障底线。

（四）防范债务风险，持续保障财政平稳运行

加强“三保”资金专户管理，库款优先保障“三保”支出，强化动态监测预警和应急处置机制。严格落实化债方案，加大存量隐性债务化解力度，坚决防止新增隐性债务。强化暂付款监测管理，坚决遏制新增财政暂付款。严禁无预算、超预算列支。持续加大财会监督力度，抓牢抓实重点领域监管工作，切实提升财会监督效能，坚决维护财经秩序，全力配合做好其他领域风险防范化解工作，促进高质量发展和高水平安全良性互动。

（五）强化绩效管理，提高财政资金使用效益

继续深化预算绩效管理改革，以“问效”为抓手，充分发挥事前评估和事中监控作用，各部门各单位履行主体责任，科学合理设定绩效指标，确保预算安排科学精准。抓好对项目重点跟踪监控，推动绩效结果与管理优化、预算安排、政府考核、监督问责等方面深度挂钩运用，构建“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系。

（六）坚持问题导向，切实抓好审计整改工作。对审计部门指出的财政管理、部门预算执行、国有资产管理等方面的问题，严格落实整改主体责任，坚决抓好整改工作，确保整改到位、处理到位。紧盯反复出现、经常发生的问题，推动深化体制机制改革，既治已病、又防未病，全面提升审计整改实效。

                           北海市铁山港区财政局

                                2025年6月27日

附表1

2024年铁山港区一般公共预算收入明细表        

                                                 单位：万元

附表2

 2024年铁山港区上级补助收入情况表                         

                                               单位：万元

附表3

 2024年铁山港区一般公共预算支出情况表

（功能科目分类）

                                               单位：万元

附表4

2024年铁山港区一般公共预算支出明细表

（经济性质分类）

             单位：万元

附表5

2024年铁山港区结转资金使用情况表

单位：万元

附表6

2024年铁山港区社会保险基金决算情况

单位：万元