2023年铁山港区财政决算报告

根据《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》等法律法规规定，现将铁山港区2023年财政决算（市财政尚未批复）报告如下：

一、2023年全区一般公共预算决算情况

2023年全区一般公共预算总收入157,438万元，其中：一般公共预算收入44,493万元，上级补助收入99,553万元，上年结余1,038万元，债务转贷收入4,811万元，动用预算稳定调节基金7,543万元。

全区一般公共预算总支出153,756万元，其中：一般公共预算支出148,078万元，上解上级支出1,815万元，债务还本支出3,044万元，安排预算稳定调节基金819万元。

收支相抵，年终结余3,682万元，扣减结转下年的专款支出3,682万元，净结余0万元。

（一）一般公共预算收入决算情况

2023年全区一般公共预算收入完成44,493万元，完成年度预算数的93.59%，同比减少1,840万元，下降3.97%，其中：税收收入完成 27,765万元，同比减少5,168万元，下降15.69%，主要受中石化北海炼化企业2023年抵扣 2022年尚未抵扣的进项增值税影响，2023年中石化北海炼化企业分成我区一般公共预算收入中税收收入18,759万元，同比减少5,612万元；非税收入完成16,728万元，同比增加3,328万元，增长24.84%，完成年度预算数的113.49%，增长的主要原因是在中石化增值税大幅减少的情况下，我区加大非税征收力度以减少收入缺口，执法部门依法打击未批先建、违法违纪等罚没收入增加4,767万元。（详见附表1）

（二）转移性收入决算情况

2023年全区一般公共预算转移性收入112,945万元，具体情况如下：

1.上级补助收入99,553万元。其中：返还性收入4,559万元、一般性转移支付收入76,724万元、专项转移支付收入18,270万元。（详见附表2）

2.地方政府一般债券转贷收入4,811万元。

3.动用稳定调节基金7,543万元。

4.上年结余1,038万元。

（三）一般公共预算支出决算情况

2023年全区一般公共预算支出148,078万元，完成年度预算的97.57%，同比增加12,416万元，增长9.15%。其中：一般公共服务支出13,316万元，同比减少2,543万元，下降16.04%，支出下降是由于落实“过紧日子”要求，减少行政成本支出；教育支出35,013万元，同比增加1,477万元，增长4.4%，支出增长主要是落实教育两个“只增不减”政策，推进县域义务教育优质均衡发展；文化旅游体育与传媒支出393万元，同比减少297万元，下降43.04%，支出下降主要是减少上级补助应急广播资金；社会保障和就业支出16,057万元，同比增加1,528万元，增长10.52%，支出增长主要是着力保障城乡低保、残疾人保障、就业补助等支出增加；卫生健康支出16,659万元，同比增加3,398万元，同比增长25.62%，支出增长主要是增加北海市铁山港区人民医院新院区建设项目划拨土地费用支出2,850万元；节能环保支出1,323万元，同比减少2,638万元，下降66.6%，支出下降主要是减少上级补助污水处理工程配套管网、污染治理和节能减碳专项资金支出2,354万元；城乡社区支出16,304万元，同比增加7,448万元，增长84.1%，支出增长主要是增加重点玖龙项目征拆资金支出、铁山港港产城配套项目设施等园区发展资金7,915万元；农林水支出23,674万元，同比增加2,715万元，增长12.95%,支出增长主要是上级补助乡村振兴资金、渔业补助增加2,039万元；交通运输支出2,165万元，同比增加529万元，增长32.33%，支出增长主要是增加“三项工程”、““四好农村路”养护项目”等项目资金494万元；资源勘探工业信息等支出2,927万元，同比减少3,641万元，下降55.44%，下降主要是减少上级补助支持工业振兴资金、电煤采购和企业上台阶奖励资金3,463万元；商业服务就业支出149万元，同比减少352万元，下降70.26%，支出下降主要是减少上级补助外贸和服务业发展专项资金支出459万元。金融支出7,138万元，同比增加6,854万元，增长2413.38%，支出增长主要是增加上级补助桂惠贷财政贴息资金支出4,958万元；自然资源海洋气象等支出1,520万元，同比减少444万元，下降22.61%,支出下降主要是减少上级补助营盘中心渔港公益性支出926万元；住房保障支出4,103万元，同比减少1,043万元，下降20.27%,支出下降主要是减少上级补助棚户区改造项目支出1,449万元；灾害防治及应急管理支出1,753万元，同比增加254万元，增长16.94%，支出增长主要是增加上级补助自然灾害救助资金支出。（详见附表3、4）

（四）转移性支出决算情况

2023年全区一般公共预算转移性支出5,678万元，具体情况如下：

1.上解上级支出1,815万元。

2.债务还本支出3,044万元。

3.安排预算稳定调节基金819万元。 

（五）结转资金的使用情况

2022年结转2023年继续使用的一般公共预算资金1,038万元，2023年支出1,038万元，预算执行率100%。（详见附表5）

（六）其他需要报告的情况

1.“三公两费”经费支出情况。按照财政部统计口径，汇总全区预算单位报送的2023年度部门决算，2023年全区一般公共预算的“三公”经费支出142.58万元，同比减少10.42万元，下降6.81%，其中：因公出国（境）费4.89万元，同比增加4.89万元，主要是区委主要领导于2023年6月10日至14日赴沙特出席中阿合作论坛第十届企业家大会暨第八届投资研讨会并在沙特开展为期5天的经贸洽谈活动费用增加4.89万元；公务接待费16.23万元，同比增加2.23万元，增加15.93%，主要是加大招商引资工作力度所增加的招商接待支出；车辆购置费0万元，与去年持平；公务用车运行维护费121.46万元，同比减少17.54万元，下降12.62%。2023年全区一般公共预算“两费”支出304.3万元，同比增加52.3万元，增长20.75%，其中会议费支出28.43万元，同比减少1.57万元，下降5.23%；培训费支出275.87万元，同比增加53.87万元，增长24.27%，主要是加大教育部门师资力量培训支出。

2.预备费执行情况。年初预算安排预备费1,030万元，动用支出211万元安排用于公共卫生突发事件支出，剩余819万元按规定补充当年预算稳定调节基金。

3.预算稳定调节基金执行情况。2023年年初预算稳定调节基金余额为7,543万元。2023年动用预算稳定调节基金7,543万元，年底将预备费结余补充预算稳定调节基金819万元，年底全区预算稳定调节基金余额为819万元。

4.“三保”执行情况。2023年全区“三保”支出62,144万元，其中：保工资支出41,551万元，保运转支出1,077万元，保基本民生支出19,516万元。“三保”支出保障率达99.24%，尚未达100%支出的原因是部分上级2023年结余基本民生资金继续结转2024年使用。

二、政府性基金决算情况

2023年全区政府性基金预算总收入13,314万元，其中：政府性基金收入176万元、上级补助收入6,589万元、上年结余5,432万元。

2023年全区政府性基金预算总支出4,018万元，同比减少1,315万元，减少24.66%，主要是上级补助转入被征地农民保险专户支出减少。

收支相抵，年终滚存结余9,296万元。

三、社会保险基金决算情况

2023年全区社会保险基金预算收入15,857万元，完成预算的106.54%。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入7,518万元；城乡居民养老保险基金收入8,339万元。

2023年全区社会保险基金预算支出12,018万元，完成预算的98.32%。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出6,862万元；城乡居民养老保险基金支出5,156万元。（详见附表6）

收支相抵，全区社会保险基金预算当年收支结余3,839万元，基金历年滚存净结余28,523万元。

四、国有资本经营决算情况

2023年全区国有资本经营预算总收入15万元，其中：上级补助收入7万元、上年结余8万元。

2023年全区国有资本经营预算总支出为1万元。

收支相抵，年终滚存结余14万元。

五、地方政府债务情况

（一）2023年政府债务变动情况。2023年年末全区政府法定债务余额23,664 万元，其中一般债务余额18,547万元、专项债务余额5,117万元，2023年年末政府债务余额限额25,429万元，年末余额处于政府债务限额内。   

2023年全区政府债务余额表

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（二）新增政府债券情况。2023年争取政府债券5,928万元，其中:新增一般债券4,811万元，主要用于乡村振兴项目、保障性住房等项目建设和偿还到期债务本金；新增专项债券1,117万元，用于偿还拖欠企业账款。(详见附表7）

（三）当年政府债务还本付息情况。2023年全区政府一般债还本3,044万元，一般债券付息557万元，专项债券付息150万元，全区没有发生政府债务违约行为。

六、区委重大决策部署和区人大决议的贯彻落实情况

（一）开拓财源厚植财力，全力做好财政资金保障。一是千方百计抓收入。按季度制定“一县区一方案”，加强财税联动，强化税收征管，关注重点税源企业，抓大不放小，堵漏增收，除中石化北海炼化公司外的其他企业税收收入同比增长7.5 %。在非税征管下功夫，切实抓好非税收入挖潜增收，特别是加强对重点项目实施过程中矿产资源管理，依法征收做到应收尽收，非税收入完成16,728万元，增长24.8%。二是积极向上争取资金。全区各部门加强研究部署，主动向上级部门申报，争取了上级财力及专项转移支付补助资金11.1亿元，增长17.46%，有效充实了我区财力，为促进我区社会经济事业发展提供了有力的资金支撑。三是着力严控一般性支出。将政府过紧日子作为预算管理长期坚持的基本方针，建立节约型财政保障机制。规范“三公两费”支出，压减年中将尚未形成支出的一般性支出预算744万元。四是加大盘活存量资金力度。组织全区各部门单位加快清理部门单位实有资金账户存量资金，结合部门决算、预算执行审计整改情况，加大清理存量资金力度，2023年收回盘活存量资金1,904万元，全部统筹用于“三保”等支出。

（二）优化支出结构，聚焦重点领域支出。坚持财政资金靠前发力、衔接发力、早抓快干，强化预算执行管理，提高财政资金配置效率，推动形成更多实物工作量，2023年全区一般公共预算支出同比增长9.17%。一是用好资金直达机制，推动积极财政政策尽早落地见效。建立常态化直达资金工作机制，强化直达资金日常动态监控管理。2023年全区直达资金支出3.28亿元，支出进度93%,达到自治区要求的全年支出目标。二是筑牢“三保”底线。严格履行“三保”首要保障责任，坚持“三保”支出在预算安排、预算执行和库款拨付等方面的优先顺序，科学安排和合理使用财政预算资金，确保基本民生政策不折不扣落实到位，2023年全区“三保”支出6.1亿元，基本兜牢兜实“三保”支出底线。三是科技支出1,492万元，占一般公共预算支出1%，达到《广西壮族自治区科技创新条例》关于县区科学技术经费投入1%的要求。

（三）加大民生支出投入，持续为民谋福祉。今年以来，始终把民生支出作为财政保障的重中之重，做好“筹钱、用钱、管钱”文章，落实好各项民生政策，办好重点民生实事。全年民生支出11.96亿元，增长12.4%，占一般公共预算支出的80.7%，保持民生兜底保障力度不减。一是用好农林水资金，助力乡村振兴发展。2023年统筹到位各级财政衔接推进乡村振兴补助资金7,624万元，保持财政衔接推进乡村振兴补助资金投入总体稳定，巩固拓展脱贫攻坚成果。统筹耕地地力保护补贴资金1,806万元，发放实际种粮和稻谷一次性补贴资金128万元，有效调动农民种粮积极性。筹措各级财政政策性农业保险补贴资金909万元，推进政策性农业保险“提标扩面增品”，提供风险保障。二是用好教育发展资金，助力教育优质均衡发展。2023年教育支出3.5亿元，同比增长4.4%，实现两个只增不减，支持推进义务教育薄弱环节改善和能力提升，补齐教育短板，推进县域义务教育优质均衡发展。三是用好社会保障资金，助力稳就业保民生。拨付困难群众救助补助资金3,467万元，全力保障全区1.1万名困难群众基本生活。拨付优抚对象补助和优抚对象医疗补助资金489万元，支持全区符合条件的638名优抚对象按规定享受抚恤生活补助和医疗保障待遇。拨付医疗救助补助资金848万元，惠及全区9500名城乡困难群众。拨付残疾人事业发展补助资金108万元，为全区385名残疾人提供康复服务、无障碍改造等基本公共服务保障。四是支持卫生健康事业发展。拨付疫情防控支出5,576万元，用于兑现历年疫情防控支出。拨付土地出让金2,850万元解决铁山港区人民医院新院区项目前期资金，推进区人民医院新院区专项债券项目申报。拨付基本公共卫生服务项目补助资金1,136万元，支持为全区常住居民免费实施预防接种服务、孕产妇健康管理等28项基本公共卫生服务项目。筹措基本药物制度补助资金215万元，支持继续在基层医疗卫生机构实施国家基本药物制度。五是支持稳就业和社会保险制度改革。拨付就业补助资金954万元，支持全区城镇1566名新增就业人员、182名失业人员再就业、61名就业困难人员再就业。拨付基本养老保险补助资金4,621万元，为全区退休人员按时足额发放基本养老金，惠及全区符合条件的2.27万名城乡居民参保。六是用好城乡发展资金，助力新型城镇化建设。2023年投入背街小巷整治改造提升资金436万元，大力推进乡镇基础设施建设。投入1,700万元解决环卫基础设施建设和垃圾市场化运转等资金，着力推进环境整治，改善人居环境。

（四）“桂惠贷”贴息惠企，助力企业纾困解难。扎实推进自治区学思想强经济稳增长惠民生“六个攻坚行动”工作落地落细，积极做好企业服务对接，积极大力宣传“桂惠贷”政策，扎实推进“桂惠贷”政策落实落细，切实加强企业资金保障，减轻企业融资负担。全年辖区企业“桂惠贷”规模达54亿元，按时足额向金融机构拨付“桂惠贷”贴息资金5,058万元，惠及企业300家，进一步发挥财政金融支持经济稳增长作用。

（五）科学合理举债，有效防范化解财政风险。一是资金申请做“加法”。加强对部门申请政府债券的指导，在政府债务限额内举债, 2023年全区新增政府一般债券2,111万元，用于支持乡村振兴教育基础教育提质扩容、保障性安居工程项目建设资金。二是债务化解做“减法”。按时偿还债券付息707万元，同时积极申请再融资债券2,700万元，全部用于偿还到期债务本金，有效缓释到期政府债券偿还风险，我区政府债务为“绿”风险等级，债务率处于较低水平。三是坚决防范财政赤字。坚持积极稳妥的原则编制收入预算，坚持量入为出、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则编制支出预算，严防新增财政暂付款，保障库款运行安全。

（六）深入推进改革创新，强化治理防范风险。一是规范惠企利民资金管理。动态更新全区惠民惠农财政补贴政策清单，规范补贴资金发放，确保补贴资金直接到人到户，全年通过“一卡通”系统发放各类补贴65项1.17亿元，发放比率100%。二是完善财政投资评审管理机制。以规范项目管理、节约财政资金为目标，建章立制、从严把控，凸显财政评审节支成效。今年以来，完成政府投资的土建、安装、交通、水利、道路、市政等多个领域共79个项目的评审工作，合理审减资金2,686万元，审减率7.1%。三是持续深化“互联网+政府采购”改革。持续降低市场交易成本、规范合同管理、提高支付与交付效率等，促进政府采购领域公平竞争，构建统一开放、竞争有序的政府采购市场体系。加大政府采购支持中小企业力度，通过充足预留面向中小企业采购份额，阶段性提高政府采购工程预留比例，提高对小微企业的价格评审优惠幅度，强化对采购人和采购代理机构落实政策的督查检查等措施，切实支持中小企业发展。今年以来政府采购计划预算金额1.64亿元，实际完成采购金额1.6亿元，节约资金0.04亿元。四是持续深化预算绩效管理。逐步完善我区预算绩效管理体系建设，2023年将部门所有预算项目和部门整体支出全部纳入绩效管理，实现绩效目标、绩效监控、绩效自评、绩效再评价、自评抽查、绩效监控等工作全覆盖，并将部门绩效目标及自评结果与预决算向社会公开。

七、做好2024年财政工作的主要措施

（一）做大做强财政“蛋糕”。围绕产业振兴积极推进财源建设，统筹发展和安全，着力涵养培育财源，做好“生财”、“聚财”文章，切实增加可用财力，逐步提高财政保障能力。一是强化重点税源的监管和重点领域、薄弱环节的税收征管；二是依法依规组织非税收入，逐步优化财政收入结构，提高财政收入质量。

（二）加强重点领域支出保障。一是统筹库款优先保障“三保”支出。坚持“三保”原则和顺序，分轻重缓急，通过调整和优化财政支出结构等方式，合理安排支出的顺序。合理统筹财政资金，优先“三保”支出，确保全年“三保”支出正常运行。二是大力保障民生支出。把民生作为优先保障的重点，稳步增加民生投入，促进增进民生福祉。保持财政衔接推进乡村振兴投入总体稳定，统筹财力保障加快农业生产发展、重点保障特困、低保、残疾人两补等补贴资金发放，支持农民工、高校毕业生、退伍军人、残疾人等群体就业创业，全面保障全区教育事业、科技文化事业加快发展，医疗卫生服务水平加速提升。三是不断完善财政资金直达机制。优化直达资金管理，使资金管得严、放得活、用得准，确保财政资金直达惠企利民。

（三）兜牢兜实财政风险底线。认真贯彻执行《中华人民共和国预算法》及相关实施条例，严格执行人大批准的预算，强化财政收支监控和预算执行分析，牢牢守住财政收支平衡、不出现财政赤字的底线。科学举债，统筹库款切实保障按时足额偿还政府债务本息，坚决遏制政府隐性债务增量，积极探索多渠道依法合规化解存量隐性债务，切实防范地方政府债务风险。

（四）进一步严肃财经纪律。依法履行好财会监督主责，聚焦预算管理、债务管理、政府采购、国有资产管理、财务会计管理等重点领域加大监督力度。继续组织开展财会监督专项行动，严肃查处有令不行、有禁不止等违法违规行为，让财经纪律“长牙带刺”。持续落实过紧日子要求，坚决防止铺张浪费

（五）强化绩效管理，财政资金提质增效。加强动态实时管理，科学合理设定绩效指标，加强预算执行绩效监控，强化绩效评估结果运用。构建“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，落实预算绩效管理主体责任，坚决压减低效无效支出，切实发挥绩效管理作用。

（六）坚持问题导向，切实抓好审计整改工作。对审计指出的财政管理、部门预算执行、国有资产管理等方面的问题，严格落实整改主体责任，严肃认真抓好整改工作，确保整改到位、处理到位。紧盯反复出现、经常发生的问题，推动深化体制机制改革，既治已病、又防未病，全面提升审计整改实效。

北海市铁山港区财政局

2024年7月1日

附表1

2023年铁山港区一般公共预算收入明细表        

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附表2

 2023年铁山港区上级补助收入情况表                         

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附表3

 2023年铁山港区一般公共预算支出情况表

（功能科目分类）

                                               单位：万元

附表4

2023年铁山港区一般公共预算支出明细表

（经济性质分类）

          单位：万元

附表5

2023年铁山港区结转资金使用情况表

单位：万元

附表6

2023年铁山港区社会保险基金决算情况

                                          单位：万元

附件7    

2023年铁山港区举借政府债券

期限和利率情况表

                                                   单位：万元