北海市铁山港区财政局关于2021铁山港区财政决算的报告

根据《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》等法律法规规定，现将铁山港区2021年财政决算（市财政尚未批复）报告如下：

一、2021年全区一般公共预算决算情况

2021年一般公共预算总收入143530万元，其中：一般公共预算收入36318万元、上级补助收入95339万元、债券转贷收入3600万元、动用预算稳定调节基金233万元、上年结余8040万元。

全区一般公共预算总支出133907万元，其中：一般公共预算支出125993万元、上解上级支出1809万元、地方债券还本支出4000万元、安排预算稳定调节基金2105万元。

收支相抵，年终滚存结余9623万元，扣除结转下年继续使用的专款9623万元，净结余为0。

（一）一般公共预算收入决算情况。2021年全区一般公共预算收入36318万元，完成年度预算的106.10%，增长29.52%。详见下表：

2021年全区一般公共预算收入明细表        

                                       单位：万元

一般公共预算收入中变化较大的科目及原因：1.增值税增长71.33%，主要原因是中石化北海炼化公司2020年2月10日至6月2日停产检修改造，2021年正常生产，2021年中石化北海炼化公司增值税一般公共预算分成收入同比增加8375万元。2.个人所得税下降91.29%，主要原因是2020年北海诚德集团分红及股权变动产生个人所得税8244万元，2021年无此项收入，仅此项因素就导致我区2021年一般公共预算收入个人所得税同比减少618万元。3.资源税增长103.32%，主要原因是处置石英砂资源增加资源税。4.城市维护建设税增长30.81%，主要原因是中石化北海炼化公司2020年2月10日至6月2日停产检修改造，2021年正常生产，2021年中石化北海炼化公司城市维护建设税一般公共预算分成收入同比增加948万元。5.罚没收入增长39.98%，主要原因是各执法部门加大违法违纪执法力度增加罚没收入。6.国有资源（资产）有偿使用收入下降48.87%，主要原因是2021年石英砂等矿产资源处置收入减少。

（二）转移性收入决算情况。2021年全区一般公共预算转移性收入107212万元，具体情况如下：

1.上级补助收入95339万元。其中：返还性收入4559万元；一般性转移支付收入68310万元；专项转移支付收入22470万元。详见下表：

2021年上级补助收入情况表

                                              单位：万元

2.地方政府一般债券转贷收入3600万元。

3.动用稳定调节基金233万元。

4.上年结余8040万元。

（三）一般公共预算支出决算情况。2021年全区一般公共预算支出125993万元，完成年度预算的92.90 %，增长3.74%。具体见下表一、表二：

2021年一般公共预算支出功能科目分类明细表（表一）

（功能科目分类）

                                          单位：万元

一般公共预算支出中变化较大的科目及原因：1.卫生健康支出下降52.85%，主要原因是2021年全市各县区城乡居民基本医疗保险基金上交市财政统筹，2021年全区“财政对城乡居民基本医疗保险基金的补助”支出同比减少7,609万元。2.节能环保支出增长114.49%，主要原因是增加污水处理管网工程等专项支出。3.交通运输支出下降55.18%，主要是减少2020年一次性项目福成至南康公路建设项目等公路建设养护项目支出3,059万元。4.资源勘探工业信息等支出增长102.18%，主要原因是2021年增加工业奖励专项支出。5.商业服务就业支出下降86.41%。，主要是减少2020年一次性项目铁山港区经济技术开发区等资金903万元。6.金融支出增长102.86%，主要原因是2021年增加复工贷、桂惠贷贴息支出。7.自然资源海洋气象等支出下降30.82%，主要是减少2020年一次性项目人工繁育陆生野生动物外置补偿等资金1048万元。8.住房保障支出增长128.48%，主要原因是2020年教育部门公积金支出在教育支出科目反映，2021年教育部门公积金支出在住房保障支出科目反映。

2021年一般公共预算支出明细表（表二）

（经济性质分类）

                                 单位：万元

（四）转移性支出决算情况。2021年全区一般公共预算转移性支出7914万元，具体情况如下：

1.上解上级支出1809万元。

2.债务还本支出4000万元。

3.安排预算稳定调节基金2105万元。

（五）其他需要报告的情况。

1.“三公”经费支出情况。按照财政部统计口径，汇总全区预算单位报送的2021年度部门决算，2021年全区一般公共预算支出的“三公”经费227万元，同比增加32 万元，增长16.41%。其中：因公出国（境）费0元，比去年持平；公务接待费17万元，同比减少5万元，下降22.73%；车辆购置费41万元，同比增加41万元，主要是公车办更新新能源公务员用车3辆；公务用车运行维护费169万元，同比减少4万元，下降2.31%。

2.预备费执行情况。年初预算安排预备费760万元，动用支出744万元，主要安排用于新冠感染疫情防控经费157万元、病死猪无害化处理经费355万元、困难群众生活补助232万元，结余16万元。

3.预算调整执行情况。根据2021年预算调整方案，一般公共预算收入数不变，与年初预算目标数保持一致。2021年全区一般公共预算收入36318万元，完成年度预算34229万元的106.10%，超预算收入2089万元。

4.预算稳定调节基金执行情况。2021年预算稳定调节基金年初余额233万元，2021年年初预算动用预算稳定调节基金233万元，年底补充预算稳定调节基金2105万元（其中2021年预备费结余16万元、2021年一般公共预算超收收入2089万元，按规定用于补充预算稳定调节基金）。

5.“三保”执行情况。2021年全区“三保”支出61585万元，其中：保工资支出30484万元，保运转支出3198万元，保基本民生支出27903万元。“三保”支出100%保障到位。

二、政府性基金决算情况

全区政府性基金预算总收入10815万元，其中：基金收入150万元、上级补助收入8904万元、上年结余1761万元。

全区政府性基金预算总支出3979万元，同比减少29686万元，下降88.18%，主要是减少2020年一次性项目征地和拆迁补偿支出20000万元、特别抗疫国债安排的支出7100万元和其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出4000万元。

收支相抵，年终滚存结余6836万。

三、社会保险基金决算情况

2021年铁山港区社保基金收入预算安排24,318万元，实际完成收入24,005万元，完成预算的98.71%，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入7,220万元；城乡居民基本医疗保险基金收入3,026万元；城乡居民养老保险基金收入13,759万元。

2021年铁山港区社保基金支出预算安排22,484万元，实际完成支出28,538万元，完成预算的126.93%，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出6,088万元；城乡居民基本医疗保险基金支出18,931万元（含销户上解上级支出17,221万元）；城乡居民养老保险基金支出3,519万元。

收支相抵，铁山港区社会保险基金当年实际收支结余-4,533万元，上年结余24,765万元，基金历年滚存净结余20,232万元。

四、国有资本经营决算情况

全区国有资本经营总收入13万元，全部是上级转移收入。

全区国有资本经营总支出0万元。

收支相抵，年终滚存结余13万。

五、地方政府债务情况

（一）2021年政府债务变动情况。2021年年初全区政府负有偿还责任债务余额为19167万元，2021年新增再融资债券3600万元，2021年地方政府债务还本4000万元，2021年年末政府负有偿还责任债务余额18767万元（其中：一般债务余额14767万元，专项债务余额4000万元），全区政府债务余额均控制在限额以内。

（二）新增政府债券情况。2021年新增再融资政府债券3600万元，用于偿还2021年到期的地方政府债券本金。    

2021年铁山港区举借政府债券期限和利率情况表

                                        单位：万元

（三）政府债券付息情况。2021年全区一般债务付息支出530万元，一般债务利息支出率0.42%；专项债务付息支出150万元，专项债务利息支出率3.77%。全区未发生政府债务违约行为。

(四）2022年债券到期还本情况。2022年政府一般债券到期本金3193万元。

六、重点支出执行情况及成效

（一）大力支持衔接推进乡村振兴。2021年统筹到位各级财政衔接推进乡村振兴补助资金5929万元，重点支持巩固拓展脱贫攻坚成果有效衔接，重点支持农村产业发展，防止返贫机制后续扶持，财政衔接推进乡村振兴补助资金投入总体稳定。投入耕地地力保护补贴资金2087万元，补贴农户33720户；投入稻谷补贴资金117万元，补贴农户7812户；投入种粮一次性补贴资金69万元，惠及农户5098户，充分调动了农民的种粮积极性，保障了粮食安全； 筹措农田建设补助资金2615万元，完成1.7万亩高标准农田建设；统筹各级农村综合改革资金1994万元，完成建设农村公益事业财政奖补项目84个，支持村级集体经济发展项目7个，推动村（社区）道路硬化、路灯亮化、休闲文化场所、教学设施、医疗保障设施、安全防护设施建设等项目建设；落实政策性农业保险水产渔业险种财政保费补助162万元，完成发放1589艘渔船海洋捕捞渔船油价改革补贴5311万元，促进海洋水产渔业产业发展。

（二）积极推动教育事业发展。全年投入教育资金34763万元，增长6.24%，高于一般公共预算支出增长比例2.52个百分点。投入5493万元建设南康一小教学综合楼等3个乡村振兴义务教育重点项目、铁山港区第九幼儿园等4个公办园，增加学前教育、义务教育学校学位1800个；兑现国家资助2243万元，精准完成学生资助工作，惠及所有贫困学生；投入344万元落实校园专职安保费用，推进校园安全防范建设。

（三）全力支持社会保障事业发展。全年社会保障和就业支出　14118万元，着力保障城乡低保、残疾人保障、就业补助等支出，持续改善群众民生。累计发放城乡低保1791万元，惠及低保对象2534户5802人；为3814名残疾人发放残疾人两项补贴558万元；投入780万元解决城乡特困供养人员698人救助供养金，为困难群众基本生活提供保障；投入就业补助资金936万元，促进城乡群众就业。

（四）持续保障医疗卫生事业投入。投入357万元支持新冠肺炎疫情常态化防控，投入147万元保障乡村医生“乡聘村用”实施，基本公共卫生服务及重大公共卫生专项投入1351万元，城乡医疗救助投入375万元，持续推进基层医疗服务体系建设。

（五）加大对城乡基础设施建设投入。投入796万元建设南康城镇两大主干道路路面建设，大力推进特色小镇基础设施改造；投入613万元解决南康镇供水工程等农村人饮资金，解决群众安全用水；投入1436万元解决城镇污水处理管网及设备更新，持续改善生态环境；投入658万元实现“两高两道”沿线民房立面风貌提升，提高城乡新风貌。

七、财政预算绩效管理情况

（一）建立健全绩效评价机制。把制度建设作为开展绩效管理的关键环节，印发《北海市铁山港区财政局关于印发北海市铁山港区本级财政支出绩效评价结果应用暂行办法的通知》（北铁财〔2021〕35号），牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”、“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念，进一步增强支出责任和效率意识，全面加强预算管理，优化资源配置，提高财政资金使用绩效和科学精细化管理水平。

（二）加强年初预算绩效目标编制与审核。2021年度全区各部门全部编制项目支出绩效目标及部门整体支出绩效目标，部门覆盖范围达到100%。以“找出问题、总结经验、补齐短板、提高水平”为目的，不断加强各部门绩效目标编制与审核，逐步提高我区预算绩效管理水平。

（三）加强预算绩效评价管理。加强各部门预算绩效自评工作，将2021年部门绩效评价结果与预算安排挂钩，对项目实施效果较差的项目采取压减，相应减少2022年预算项目资金安排额度，减少财政资金沉淀，提高资金使用效益。

八、落实区人大决议情况

（一）强化科学聚财理财，财政保障能力持续提升

全力挖潜增收，持续提升收入质量，2021年一般公共预算收入中税收收入28057万元，占一般公共预算收入的77.25%，比上年提高9.46个百分点，一般公共预算收入质量有较大提升;全面统筹收支，财政自给率稳步增长，2021年全区财政自给率达到28.83%，比上年提高5.74个百分点；积极争取上级资金，有效弥补财力缺口，全区各部门加强研究部署，主动向上级部门申报，争取了上级财力及专项转移支付补助资金10.11亿元，有效充实了我区财力，为促进我区社会经济事业发展提供了有力的资金支撑；大力清理沉淀资金，盘活财政存量，2021年收回财政盘活资金3942万元，统筹安排民生领域等支出，提升财政资金使用效益；落实“三保”主体责任，兜牢全区“三保”底线，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚持“保工资”支出在“三保”中的优先顺序，科学安排和合理使用财政预算资金，在年初预算中足额安排“三保”支出，在预算执行中严格库款管理，牢牢兜住全区“三保”支出；建立健全机制，提升直达资金使用效益，建立常态化直达资金工作机制，强化直达资金日常动态监控管理，严格执行直达资金支出考核制度，保障有效推进中央直达资金的分配、下达、使用和监督等工作，确保直达资金库款做到专款专用、急需即用、直达惠企利民，2021年全年共争取直达资金19089万元，有效惠企利民；加快清收步伐，完成财政暂付款消化，2021年全部清理消化完我区财政暂付款1051万元 ，提前实现暂付款清零目标。

（二）落实惠企政策，帮助企业纾困发展

积极搭建政金企交流平台，举办了铁山港区2021年“政金企”对接会，搭建各金融机构和企业沟通交流平台，推动银企互惠互利；积极开展“桂惠贷”和“复工贷”，足额安排财政贴息配套资金，全年共拨付“桂惠贷”和“复工贷”财政贴息补助503万元，切实帮助解决中小企业融资难融资贵问题；全力协助企业争取财政补助资金，全年协助辖区各企业申报上级财政补助资金11024万元，促进企业发展壮大。

（三）抓实财政风险防范化解，确保财政安全运行

做好政府存量债务置换债券工作，降低政府还债压力，2021年争取再融资资金3600万元，有效缓释到期政府债券偿还风险；严格执行地方政府债务限额管理政策，牢牢守住债务限额底线；健全隐性债务动态统计监测机制，严格执行政府隐性债务风险化解实施方案，完成政府隐性债务年度累计化解任务；严控新增财政赤字，加强财政监督管理，确保财政运行安全。

（四）深化财政管理改革，提升依法理财能力

全面推进全区预算管理一体化改革，在2021年建成全区预算一体化管理系统，全区各预算单位开始全面应用预算一体化管理系统办理预算执行等各项业务，进一步严格规范各预算单位预算执行管理，提升财政财务管理水平；扎实推进预算绩效管理工作。对预算金额在100万元以上的财政支出项目开展预算绩效评价，对一级预算单位开展整体支出绩效评价，进一步提高财政资金使用效益；推行财政电子票据改革，实现医疗电子票据在营盘卫生院、兴港社区服务中心2家单位试点运行；不断规范政府采购监督管理，进一步强化政府领导预算管理，严格执行“政府采购应当严格按照批准的预算执行”规定，将政府采购预算和采购计划纳入部门预算编制实行同步编制，并严格按预算实施采购监管，在“双随机、一公开”的基础上，对政府采购代理机构开展专项检查和监督评价工作，确保政府采购工作依法依规、安全高效开展，2021年完成政府采购预算金额19307万元，实际采购金额18730万元，节约资金577万元。

九、落实2020年区本级预算执行和其他财政支出审计相关问题的整改情况。

根据审计报告提出的主要问题，我区高度重视，逐项落实，已整改完成。

（一）对于“以前年度借出的财政资金未全部收回”问题的落实整改情况。

严格落实《铁山港区2018年度财政暂付款项消化方案》，2021年全部清理消化完全区财政暂付款1051万元 ，提前实现暂付款清零目标。

（二）对于“部门财政资金支出使用进度缓慢问题”的落实整改情况。

积极采取措施消化存量资金、加快部门支出进度，截至2021年12月底，区本级“收回部门预算存量资金”2476.73万元、“应付国库集中支付结余”1586.71万元已全部清理完毕。

（三）关于“部分预算项目支出执行率较低”问题的落实整改情况。

2020年铁山港区预算项目支出进度为80%以下的项目有186个。区财政加大对财政资金监督检查力度，切实加强财政资金的跟踪问效，对本级预算安排形成的结余资金，启动清理工作，于2020年底已全部收回财政总预算。

2021年，全区财政工作取得较好成效。这是区委统揽全局、正确领导的结果，是区人大、政协监督指导和大力支持的结果，是全区各部门和社会各界扎实工作、共同努力的结果。同时，我们也清醒地认识到，我区财政运行和管理工作中还存在一些突出的问题，主要是：税收收入仍然是以中石化税收收入为主，其他新增税源少，税收来源单一；财政刚性支出增幅大，可用财力缺口较大，随着“保工资、保运转、保基本民生”等刚性支出不断增加，加上上级补助资金的项目大多需要地方安排配套资金，收支矛盾较为突出，财力缺乏；财政绩效管理仍有待提高。对这些问题，我们将高度重视，继续努力加以解决。